Sau khi công ty B&B do Kiên điều hành kinh doanh vàng trạng thái thu lãi trên 100 tỉ đồng, Kiên và các đồng phạm đã "diễn trò" kí hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính nhằm trốn thuế hơn 25 tỉ đồng.
Nắm bắt được Nghị quyết, bầu Kiên chỉ đạo trốn thuế
Theo tài liệu điều tra, ngày 8/1/2008, Nguyễn Đức Kiên ủy quyền cho bà Đặng Ngọc Lan, (vợ Kiên làm TGĐ Cty B&B), kí Hợp đồng ủy thác cho Ngân hàng ACB kinh doanh giá vàng ngoài lãnh thổ Việt Nam. Theo đó, từ ngày 25/12/2008-31/12/2009, Công ty B&B kí văn bản ủy thác cho ngân hàng ACB mở trạng thái vàng bằng 117 lệnh (29 lệnh mua, 88 lệnh bán) và đã tất toán trạng thái bằng 142 lệnh đóng (89 lệnh mua, 55 lệnh bán). Tổng khối lượng trạng thái vàng mua và bán là 440.250 ounce. Trừ chi phí vốn và phí ủy thác, công ty B&B thu lãi trên 100 tỉ đồng.
Kinh doanh vàng lãi hơn 100 tỉ nhưng bầu Kiên chỉ đạo kí các Hợp đồng và phụ lục Hợp đồng để B&B không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiêp.
Đọc những thông tin kinh tế - tài chính mới nhất trên FICA:
Năm bắt được nghị quyết của Quốc hội về miễn thuế thu nhập 6 tháng đầu năm 2009, để trốn thuế thu nhập doanh nghiệp cho công ty B&B, theo chỉ đạo của Kiên, ngày 25/12/2008, bà Đặng Ngọc Lan kí Hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính với bà Nguyễn Thúy Hương, em gái Kiên và là cổ đông B&B để ủy thác cho Cty B&B, đầu tư vào việc kinh doanh vàng ghi sổ với số lượng mua bán là 600 nghìn lượng vàng SJC, (tương đương với 720 nghìn ounce). Trong đó giao dịch trạng thái vàng nước ngoài là 45 nghìn ounce; trạng thái vàng giao dịch trong nước là 37.500 lượng vàng SJC. Bà Hương không phải đặt cọc nhưng phải trả cho Cty B&B phí ủy thác là 1% lợi nhuận gộp. Bà Hương là người có quyền quyết định giá mua, giá bán vàng, giao dịch trạng thái vàng.
Cũng trong ngày 25/12/2008, Đặng Ngọc Lan, Nguyễn Thúy Hương, Nguyễn Đức Kiên ký một phụ lục Hợp đồng đồng ý để cho Cty B&B ủy thác lại cho Ngân hàng ACB thực hiện một phần hoặc toàn bộ việc kinh doanh vàng. Bà Hương ủy quyền cho Nguyễn Đức Kiên đại diện quyết định và chỉ định Cty B&B thực hiện các vấn đề liên quan đến hoạt động mua bán theo Hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính. Bà Hương được hưởng lợi tức hoặc chịu lỗ từ kết quả hoạt động đầu tư tài chính đã ủy thác gồm cả kết quả đầu tư tài chính do Cty B&B ủy thác lại cho Ngân hàng ACB và phí ủy thác lại.
Theo Hợp đồng và phụ lục Hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính trên thì ngày 24/6/2009, Cty B&B xác định kết quả ủy thác đầu tư của bà Hương từ ngày 25/12/2008 – 24/6/2009 thu được lợi nhuận gộp là gần 69 tỉ đồng (tính chẵn). Theo đó Cty B&B được hưởng 1% phí ủy thác là 68 triệu đồng. Còn bà Hương được hưởng 99% lợi nhuận gộp tương ứng số tiền 68 tỉ đồng. Sau đó số tiền này được trả vào tài khoản của bà Hương vào các ngày 27-30/6/2009.
Trốn thuế ngoạn mục
Đến ngày, 31/12/2009, Cty B&B xác định kết quả ủy thác đầu tư của bà Hương từ ngày 24/6/2009 đến 31/12/2009, thu được lợi nhuận gộp là 31 tỉ đồng. Nhưng Cty không phân chia lợi nhuận và ghi nợ với bà Hương. Tuy nhiên, do Cty B&B không có đăng kí ngành nghề kinh doanh nhận ủy thác đầu tư và kinh doanh vàng trên tài khoản ở nước ngoài nên Hợp động và Phụ lục Hợp đồng được kí giữa bà Hương và Cty B&B ngày 25/12/2008, là không hợp pháp.
Từ việc kí Hợp đồng và phụ lục Hợp đồng qua lại của công ty B&B dưới sự “diễn trò” của Nguyễn Đức Kiên, Cơ quan CSĐT (Bộ CA) đã trưng cầu giám định viên Bộ tài chính về nghĩa vụ nộp thuế phát sinh từ Hợp đồng ủy thác đầu tư kinh doanh vàng của Cty B&B và Ngân hàn ACB.
Qua đó Cơ quan điều tra kết luận, năm 2009, Cty B&B thực hiện các lệnh ủy thác cho Ngân hàng ACB mua bán vàng trạng thái thu được lãi suất trên 100 tỉ đồng. Nhưng chỉ bằng việc kí Hợp đồng và Phụ lục Hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính, Cty B&B đã chuyển toàn bộ lợi nhuận kinh doanh vàng trạng thái của công ty cho bà Nguyễn Thúy Hương thụ hưởng để không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp số tiền là trên 25 tỉ đồng.
“Hành vi trên của Kiên đã phạm vào tội trốn thuế”, Cơ quan CSĐT “chốt” tội.
Theo Dân Trí