Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án mua bán hóa đơn xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.
Trước đó, tháng 8/2024, cơ quan điều tra đã công bố kết luận điều tra vụ án, chuyển hồ sơ sang Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao đề nghị truy tố 38 bị can về các tội danh "vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước".
Tuy nhiên sau đó, Viện Kiểm sát đã trả hồ sơ, yêu cầu điều tra bổ sung, làm rõ việc gây thất thoát tiền thuế từ hành vi này có dấu hiệu của tội "trốn thuế".
Bị can Nguyễn Đăng Thuyết và Nguyễn Thị Hòa. Ảnh: Bộ Công an.
Căn cứ kết luận điều tra bổ sung, Cơ quan Cảnh sát điều tra giữ nguyên quan điểm kết luận và đề nghị truy tố trong bản kết luận điều tra ban hành trước đó, bởi hành vi mua, sử dụng hóa đơn khống, gây thiệt hại hơn 743 tỷ đồng của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội "vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" đã được khởi tố. Do đó, kết luận điều tra không xem xét xử lý tội "trốn thuế".
Trong 38 bị cáo, có 6 người bị cáo buộc phạm tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" gồm Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán của 3 doanh nghiệp nói trên (đang bỏ trốn); Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng giám đốc Công ty Thành An; Bùi Thị Mai Hương, kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh…
Ngoài ra, có 32 người bị đề nghị truy tố về tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" theo khoản 1, khoản 2 Điều 203 với khung hình tiền hoặc phạt tù tối đa 5 năm.
Theo kết luận điều tra bổ sung, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập các công ty Thành An, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu. Trong đó, Nguyễn Đăng Thuyết giữ vai trò Tổng giám đốc Công ty Thành An Hà Nội; Nguyễn Nhật Linh (vợ Thuyết) là Phó tổng giám đốc; Nguyễn Thị Hòa, phụ trách kế toán 3 công ty trên.
Cơ quan điều tra xác định, Thuyết trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kết toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán. Trong đó, một hệ thống đưa số liệu khống, tăng chi phí đầu vào để kê khai, báo cáo cơ quan thuế; hệ thống còn lại để theo dõi số liệu thực tế, nhằm che giấu lợi nhuận thực tế, giảm tiền thuế phải nộp để hưởng lợi bất chính.
Từ năm 2017 đến 2022, Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phi đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ.
Hành vi sử dụng 19.167 hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào đã gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 62 tỷ đồng. Số hóa đơn này được sử dụng để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cũng gây thiệt hại cho Nhà nước gần 681 tỷ đồng.
Xem thêm video được quan tâm:
Nữ ‘quái xế’ tông cô gái trẻ ở Hà Nội đã bỏ học từ sớm và ham đua xe | SKĐS
