Đáng chú ý, từ đầu năm 2017 đến nay, Phòng An ninh kinh tế và Cơ quan An ninh điều tra - Công an TP. Hà Nội đã điều tra khám phá nhiều vụ mua bán trái phép hóa đơn GTGT khởi tố hàng chục bị can, với tổng doanh thu cả nghìn tỷ đồng.
Dùng 17 công ty “ma” để mua bán hóa đơn trái phép
Cơ quan An ninh điều tra (ANĐT) - Công an TP. Hà Nội cho biết, đơn vị vừa phối hợp với Phòng An ninh kinh tế Công an TP. Hà Nội triệt phá một đường dây mua bán hóa đơn GTGT với sự tham gia của 6 đối tượng do Nguyễn Thị Đào, 35 tuổi, trú tại xã Tả Thanh Oai, huyện Thanh Trì, Hà Nội (viết tắt là Đào 1982) cầm đầu, điều hành đường dây. Trước đó, qua công tác nắm tình hình, Phòng An ninh kinh tế, Công an TP. Hà Nội phát hiện dấu hiệu một ổ nhóm có hành vi tổ chức mua bán trái phép hóa đơn GTGT tại địa bàn. Cụ thể, lực lượng chức năng đã phát hiện, kiểm tra trong người 2 đối tượng Nguyễn Văn Thuấn (22 tuổi) và Bùi Văn Hồ (26 tuổi, cùng trú tại xã Tả Thanh Oai) nhiều hóa đơn GTGT, tiền, Séc khống, cùng nhiều tờ giấy A4 đóng khống dấu công ty... Khai thác nhanh các đối tượng khai nhận những giấy tờ này phục vụ việc bán trái phép hóa đơn GTGT do Nguyễn Thị Đào đưa cho các đối tượng mang đi giao dịch với khách hàng.
Đường dây do Đào cầm đầu đã xuất khống 3.500 hóa đơn với doanh số trước thuế là gần 600 tỷ đồng. Nguồn ANTĐ
Theo tài liệu điều tra, từ đầu năm 2017, Nguyễn Thị Đào (Đào 1982) thỏa thuận để mua lại từ Nguyễn Thị Đào, 32 tuổi, trú tại phường Thanh Lương, quận Hai Bà Trưng, TP. Hà Nội (viết tắt Đào 1985), 17 doanh nghiệp đã thành lập nhưng hoạt động không hiệu quả để sử dụng vào việc bán trái phép hóa đơn GTGT thu lời bất chính. Theo đó, Nguyễn Thị Đào (1985) chịu trách nhiệm hoàn tất thủ tục mua lại các công ty rồi bàn giao toàn bộ hồ sơ đăng ký kinh doanh, con dấu, hóa đơn để Nguyễn Thị Đào (1982) sử dụng bán hóa đơn thu lời bất chính với giá 50 triệu đồng/công ty.
Sau khi mua lại 17 công ty nêu trên, Nguyễn Thị Đào (1982) thuê nhà tại địa chỉ ngõ 337, phường Định Công (quận Hoàng Mai, TP. Hà Nội) làm nơi viết hóa đơn, cất giữ các con dấu, hóa đơn và tài liệu liên quan khác phục vụ việc bán hóa đơn. Khi doanh nghiệp có nhu cầu mua hóa đơn đầu vào có thể liên hệ trực tiếp với Nguyễn Thị Đào (1982) hoặc thông qua môi giới. Sau khi nhận yêu cầu mua hóa đơn từ khách, Nguyễn Thị Đào (1982) phân công nhiệm vụ cho các đối tượng để thực hiện viết hóa đơn và giao cho khách hàng. Về giá bán trái phép hóa đơn Nguyễn Thị Đào (SN 1982) khai nhận hóa đơn ghi giá trị thanh toán dưới 20 triệu đồng được bán với giá 200.000 đồng/tờ. Đối với các hóa đơn giá trị thanh toán từ 20 triệu đồng được bán với giá 0,5% tiền hàng trước thuế giá trị ghi trên hóa đơn.
Trong đó, các đối tượng tham gia giúp sức được trả công 6 triệu đồng/tháng. Riêng đối với Lê Hiền Trang (SN 1988, trú tại phường Ô Chợ Dừa, quận Đống Đa, TP. Hà Nội) được trả 300.000 đồng mỗi lần đi giao dịch tại Ngân hàng và 50.000 đồng mỗi lần chuyển giao hóa đơn cho khách.
Tinh vi làm và nộp báo cáo thuế như doanh nghiệp kinh doanh thật
Cơ quan công an cho biết, qua khám xét khẩn cấp tại nhà riêng và nơi thuê làm địa điểm để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT của các đối tượng, lực lượng công an thu giữ tổng cộng 21 dấu tròn pháp nhân đứng tên 15 công ty; chứng từ liên quan đến việc chuyển nhượng 46 công ty có dấu hiệu sử dụng vào việc mua bán trái phép hóa đơn; 76 quyển hóa đơn GTGT đã viết nội dung, 92 quyển hóa đơn trắng cùng nhiều tài liệu liên quan đến hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT...
Cơ quan an ninh điều tra kiểm đếm và thu giữ tang vật chứng vụ án.
Đặc biệt, để tránh sự phát hiện của cơ quan thuế; hàng tháng, quý, các công ty mà các đối tượng sử dụng bán hóa đơn phải làm và nộp đầy đủ báo cáo thuế thể hiện công ty có doanh thu đầu vào, đầu ra như doanh nghiệp kinh doanh thật. Để thực hiện việc này, ngay từ khi mua 17 công ty, Nguyễn Thị Đào (1982) và Nguyễn Thị Đào (1985) thỏa thuận phân công rõ Nguyễn Thị Đào (1985) chịu trách nhiệm làm báo cáo thuế với chi phí được hưởng là 2 triệu đồng/công ty/tháng. Khi công ty nào có dấu hiệu bị phát hiện thì Nguyễn Thị Đào (1985) thông báo cho Đào (1982) ngừng xuất bán hóa đơn của công ty đó. Ngoài ra hàng tháng, Nguyễn Thị Đào (1982) trả cho Nguyễn Thị Đào (1985) 20 đến 30 triệu/công ty để Đào mua hóa đơn đầu vào cho các công ty mà Đào kê khai. Với thủ đoạn nêu trên, quá trình điều tra đến nay bước đầu xác định nhóm đối tượng do Đào (1982) cầm đầu đã xuất khống hóa đơn GTGT qua 17 công ty, 3.500 số hóa đơn (tờ hóa đơn với tổng doanh số trước là 590 tỷ đồng). Đối với số công ty ma còn lại, hiện cơ quan điều tra tiếp tục điều tra làm rõ.
Đến nay Cơ quan ANĐT đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can với 6 đối tượng gồm: Nguyễn Thị Đào (1982); Nguyễn Thị Đào (1985); Bùi Văn Hồ; Nguyễn Văn Thuấn; Bùi Ngọc Trực (SN 1997 trú tại xã Tả Thanh Oai) và Lê Hiền Trang. Trong số đó, Lê Hiền Trang bị khởi tố tại ngoại, áp dụng lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú, còn 5 bị can nêu trên đều bị bắt tạm giam để phục vụ cho công tác điều tra vụ án. Đồng thời Cơ quan ANĐT đang phối hợp với một số đơn vị nghiệp vụ của Công an TP. Hà Nội cùng với Cục Thuế Hà Nội để tiếp tục mở rộng điều tra làm rõ vụ án.